Najčešće, prilikom procene efikasnosti finansijske institucije, naglasak je na godišnjoj dobiti. Ali ovaj indikator ne može stvarno dati operativnu procenu aktivnosti.

Izvještavanje kreditne institucije ima svoje specifičnosti. Obaveze i imovina banke se odražavaju u bilansu stanja s obzirom na smanjenje likvidnosti. Ovo je jedan od važnih pokazatelja koji se može i mora biti u stanju da odredi nezavisno.

Kako brzo odrediti efikasnost banke

Prilikom analize finansijskih izvještaja potrebno je obratiti pažnju na sljedeće pokazatelje:

  • promjena u ukupnom prihodu banke
  • odnos rezervisanja i kreditnog portfelja
  • nivo likvidnosti.

Neto aktiva banke je razlika između svih sredstava i obaveza. Finansijska institucija može ih prodavati po niskoj vrijednosti kako bi povećala profit. Ali to će negativno uticati na nivo neto imovine. Odnos rezervisanja i kreditnog portfolija pokazuje koliko dugo banka može sama pokriti gubitke.

Likvidnost se određuje sposobnošću finansijske institucije da blagovremeno i u potpunosti ispuni svoje obaveze. Nedostatak sredstava moglo dovesti do nelikvidnosti, a njihovi suvišne pokazuje da velika masa novca ne radi. Prema podacima iz finansijskih izvještaja može se izračunati neto praznine likvidnosti, a samo ove podatke za donošenje odluka.

sredstva banke

Bilans banke podeljen je na sredstva i izvore njihovog formiranja. Imovina komercijalne banke su imovinski predmeti koji imaju novčano vrednovanje. Oni su podijeljeni u grupe po nivou likvidnosti i profitabilnosti. Što više novca se akumulira, to je manje tečno. Aktiva banke uključuje: gotovinu. uključujući i račune u KB i CB; investicija; krediti; materijalna imovina.

Prva grupa se koristi za razmjenu depozita, pružanje kredita, ponašanje RKO-a. Ovaj članak za banku je najlikvidniji, ali manje profitabilan. Stoga menadžment pokušava da ga zadrži na relativno niskom nivou. U cilju zadovoljenja potražnje za gotovinom, potrebna su ulaganja u Centralnu banku. Ova grupa pruža niske prihode, ali se lako može pretvoriti u gotovinu.

Više od polovine ukupne vrednosti svih sredstava pada na kredite. Nivo njihove likvidnosti zavisi od vremena, ciljeva i zajmoprimaca.

Za šefa kreditne institucije, zadatak je da dobije visoki prihod pri zadovoljavanju potreba klijenata.

Zbog toga, likvidnost određene transakcije nije bitna. Imovina banke ima još jednu osobinu - većinu finansijskih zahteva i neznatan iznos osnovnih sredstava. Njihov udeo ne bi trebalo da prelazi 10% ukupnih troškova.

Neki stručnjaci razlikuju drugu grupu - non-core imovine - imovina kreditne institucije koje se ne koriste za primarnu djelatnost. Najčešće se nalaze u procesu reorganizacije. U slučaju banaka, oni mogu uključiti udeo u kapitalu preduzeća.

Obaveze banaka

Obaveze - izvori finansiranja u dinarima. Od vremena i troškova privlačenja ovih pokazatelja ovisi o sposobnosti financijskih institucija kako bi se osigurala efikasnu alokaciju sredstava i iznos profita. Glavni izvori sredstava - depozita, sredstava centralne banke, krediti, međubankarske kratkoročne kredite, obveznice, sredstva na računima u drugim organizacijama. U različitim zemljama propisima korelacija vlastitih i pozajmljenih sredstava Centralne banke u rasponu od 1:10 do 1: 100.

Aktive i pasive akata banke kao posrednik koji se oslanja na raspolaganju gotovinu i stavlja ih u one subjekte koji zahtijevaju proizvodni proces financiranja. Glavni zadatak savremenog KB - obezbeđivanje različitih vrsta kredita. Kako bi se osiguralo potrebno: za prikupljanje sredstava iz raznih izvora za implementaciju CSC operacije i prodaju valute, razne aktivne i pasivne rad.

Menadžment

Proces upravljanja aktivom i pasivom (UAS) sastoji se u izradi strategija i mjera implementacije usmjerenih na poboljšanje strukture bilansa stanja. Banke razmatraju portfolije kapitala, imovine i obaveza kao skup sredstava za postizanje zajedničkog cilja.

UAA treba da reguliše rizike kamatnih stopa, likvidnost, izvore finansiranja i korišćenje sredstava. Do danas, U.S.U. je opravdano najefikasniji način za upravljanje KB.

Upravljanje imovinom

Ova strategija je korišćena do 60-tih godina prošlog veka, kada su bankari verovali da sami ne mogu regulisati iznos obaveza i kapitala.

Veličina ovih članaka o prihodima zavisila je samo od spremnosti klijenata da ulažu u banku. Aktivnost rukovodstva bila je usmerena na optimalnu alokaciju sredstava.

Likvidnost je obezbeđena značajnim iznosom gotovinskih i kratkoročnih kredita.

Ali u nestabilnoj ekonomskoj situaciji, kada je nekim kreditima bilo potrebno restrukturiranje, neophodno je tražiti nove izvore novca. Ova strategija nije donela mnogo profita.

Tokom šezdesetih i sedamdesetih godina prošlog veka banke su se suočavale sa brzim povećanjem kamatnih stopa. Bankari su počeli da traže nove izvore. Restruktuiranje obaveza dozvoljeno povećanje profita i kapitala. Regulisanje odnosa između veličine depozita dozvoljenih za pružanje dugoročnih kredita.

Sredstva i obaveze banke zahtevaju istovremenu regulaciju. Ali pre četrdeset godina, šefovi kreditnih institucija dele ove dve smernice. Departmani koji se bave prikupljanjem sredstava nisu imali ideju o pravcu njihove upotrebe. Rad je sproveden na principu "što više, bolje".

Takav pristup se odvija u periodu ekonomskog oporavka, kada se povećava potražnja za kreditnim resursima. Ali tokom pada, to može naneti štetu finansijskoj organizaciji. Prednost strategije je mogućnost povećanja prihoda, kontrole troškova i predviđanja potrebe za likvidnošću.

uravnotežena AAA

Danas na svetskoj praksi dominira uravnotežen pristup. Imovina banke i njene obaveze se smatraju u celini. Glavni zadatak menadžera je kontrola obima, strukture, prihoda i troškova svakog portfolia. Ideja o uravnoteženom UAP-u je da bi cena svake operacije trebala prevladati troškove njegove implementacije. Cjelokupni dohodak banke više ne generiše bilo koja imovina. Pasivi takođe mogu ostvariti profit.

  • maksimizirajući profit sa prihvatljivim nivoom rizika
  • tačnu definiciju potrebe za likvidnošću.

Uslovi korišćenja strategije:

  • mogućnost preciznog predviđanja trendova, magnitude i stope promjena kamatne stope;
  • veliki broj složenih metoda izračunavanja;
  • prisustvo visokokvalifikovanih menadžera banaka.

U zemljama sa visokom inflacijom, nestabilnom ekonomskom ili političkom situacijom, praktično je to nemoguće učiniti.

Istovremeno i uravnoteženo upravljanje imovinom i obavezama banke omogućava vam maksimiziranje dobiti i smanjenje troškova.