Всім без винятку платникам податків, в тому числі і юридичним особам, необхідно подавати дані декларації в ту інспекцію, яка відповідає місцю знаходження організації, хоча надання даних в деяких випадках можливо і в регіональне представництво податкової інспекції. Платник податків зобов'язаний це робити або за підсумками місяця, кварталів, і року, кінцевою датою якого буде 28 березня.

Декларація з податку на прибуток за 2016 рік - інструкція щодо заповнення

Порядкове заповнення декларації з податку на прибуток для фізичних осіб містить вказівки, як оформляти титульний лист, розділ 1 (підрозділ 1.1), лист 02 разом з 8 додатками, які до нього ставляться.

Для здачі потрібно готувати цю документацію, навіть якщо за вибраний період прибутковість нульова або стався збиток. Звітувати повинні навіть ті ІП, хто працює за спрощеною системою (ССО).

Декларація з податку на прибуток за 1 квартал 2016, порядок заповнення через підрядник

Щоб розібратися в тому, як виглядає заповнення декларації з податку на прибуток за 1 квартал 2016, можна використовувати наступну інструкцію:

  • 1. Організація повинна заповнювати в першу чергу титульний лист, де вказується ІПН, КПП, номер коригування (якщо декларація не уточнена, а заповнюється перший раз, то ставиться «0»). Код періоду може бути «21», «31» і «33», якщо обчислення відбувається за перший квартал і 9 місяців відповідно. Якщо використовується щомісячний режим, то починати потрібно від 35 до 46», де перше значення – це січень, а останнє означає рік. З урахуванням того, це квітень, травень або листопад, і потрібно виставляти цифру. Податкова інспекція має свій код. Заповнити потрібно найменування організації, КВЕД, дані про платника податків і скільки всього у декларації та підтверджуючих документів буде аркушів.
  • 2. У листі 02 потрібно вказати код 1,2 або 3, але все конкретні суми потрібно вносити тільки після того, як кожен додаток буде заповнено, так як дані беруться саме звідти.
  • 3. В розділі 1 відображається сума сплати податку в бюджет. Інструкція для «чайників» — заповнення відбувається тоді, коли є сума, пов'язана з авансовими платежами, виплати відбуваються кожен місяць, або є доходи, що зачіпають дивіденди.
  • 4. Що стосується додатки 1, то звітність передбачає вказівку доходу організацій, куди входить виручка, що виникла внаслідок реалізації товару, сюди включається кожний платіж від основного господарювання, виявлені надлишки і в нереализационные доходи теж йдуть на облік.
  • 5. Всі витрати прописуються в додатку 2. І прямі, і непрямі, і ті, які пов'язані з комерцією. У графі № 3 буде підсумок.

В тему: Скільки коштує аналіз ДНК на батьківство і як його зробити?

Рядок 210 декларації з податку на прибуток за 1 квартал 2016 - заповнення

Все залежить від того, як звітний порядок використовується. Авансовий платіж за підсумками звітного періоду передбачає зазначення суми з минулого періоду, відповідно, за перший квартал потрібно ставити прочерк. В іншому випадку сума буде дорівнює тому, що зазначено в рядку 290, тобто, вона буде відповідати сумі, яку треба було заплатити за останній квартал минулого року. Ці правила прописані у ст. 286 НК РФ, їм необхідно слідувати.

+7 (499) 703-41-47   - Москва, Московська область
+7 (812) 309-83-52   - Санкт-Петербург, Ленінградська область

Рядок 290 декларації з податку на прибуток

Якщо організація здійснює платежі в рамках одного кварталу кожного місяця, а також робить квартальні авансові платежі, то в цьому рядку потрібно ставити показник, який використовується в рядку 180 аркуша 02. У звітності за наступні квартали в цьому рядку потрібно вказувати різницю показників за минулий звітний період та за поточний термін, а якщо різниця буде нульовою, то бухгалтер має право залишити прочерк.

Рядок 041 додатка 2 до аркуша 02

У цьому розділі потрібно включати тільки непрямі витрати, при цьому, подавати дані за витрату, що виник внаслідок сплати штрафу та інших санкцій, які мають право затверджувати служба ФНС, не потрібно. Байдуже, з якої причини було накладено штраф - податковий агент міг отримати штраф на майно, внаслідок того, що він шукав способи, як не означити його і як заховати майно в декларації, щоб зменшити податки на ПДВ. Податкова інспекція виявить, якщо база буде заниженою, і вживе заходів, але до звіту ці витрати не включаються.

В тему: Пільги ветеранам бойових дій в 2017 році останні новини

Зразок заповнення декларації з податку на прибуток за 1 квартал 2016

Там же буде зрозуміло, що це таке, хто, коли і куди повинен надсилати декларацію, можливо послати фізичним особам онлайн електронний лист, який календар краще використовувати, і при якій сумі прибутку агент автоматично зобов'язаний робити це не щомісяця, а щокварталу.

Термін подання декларації з податку на прибуток

Здавати потрібну документацію потрібно до 28 квітня, а якщо розрахунок настане занадто пізно, нехай навіть на місяць, то піде сплата штрафу. Це твердження немає сенсу перевіряти, тому що якщо отримувати вчасно дані від агента, такі як дохід, збиток, зміна балансу, ФНП не буде, то платити гроші за прострочення доведеться, в незалежності від того, в чому причина. Здача може виконуватися і в виключно паперовому вигляді, якщо число співробітників (середньооблікова) не перевищує 100.

Нульова декларація з податку на прибуток - особливості здачі і заповнення

Навіть якщо підприємницької діяльності в організації не було, здавати звітність потрібно все одно, і не важливо, сплачувався ПДВ, чи був фактичні витрати коштів чи ні. Заповнення відбувається за встановленим зразком.