Грошово-кредитна та бюджетно-податкова політика держави покликані регулювати макроекономічну ситуацію в країні. За допомогою цих важелів впливу відбувається боротьба з інфляцією, регулювання стійкості банківського сектора, підтримка окремих секторів виробництва і т. Д.

Види бюджету

Бюджетно-податкова політика держави допомагає збалансувати державний бюджет. Він затверджується парламентом, а виконавча влада зобов'язана в точності його виконати. Термін «державний бюджет» розуміється як сукупний план витрат і доходів держави. Існує три його категорії в залежності від економічної ситуації:

  • профіцитний (доходи вище видатків)
  • збалансований (дорівнюють нулю)
  • дефіцитний (доходи нижче витрат).

Уряд будь-якої країни прагне до того, щоб бюджет був збалансованим. Одним з інструментів для досягнення цього завдання і є бюджетно-податкова політика держави, а досягається мета через регулювання оподаткування. Більш докладно про це — далі.

Бюджетно-податкова політика держави: цілі і завдання

Даний політичний інструмент впливу на економіку покликаний згладжувати цикли коливання. Звідси мети можна виділити наступні:

  • стабільний економічний розвиток макроекономіки в цілому
  • максимальна зайнятість працездатного населення
  • баланс у показниках між інфляцією, доходами населення і рівнем цін.

Інструменти бюджетно-податкової політики

Основними джерелами державного бюджету є податки. Вони і є головний інструмент цієї політики. Але, крім податків, до них також відносяться акцизні збори, ліцензування, трансферти, державні закупівлі та гранди. Отже, існує регулятор витрат і доходів. До доходів, природно, відносяться акцизні збори, ліцензування, податки. Їх зниження стимулює ділову активність тієї чи іншої галузі, але зменшує надходження в скарбницю. Це негативно може позначитися на соціальних виплатах населенню. Це заробітні плати бюджетникам (вчителі, лікарі, армія, поліція), а також пенсії по старості, непрацездатності і т. д. Зростання ж податків стримує виробництво і, навпаки, наповнює бюджет. Зниження трансфертів та видача грандів також збережуть скарбницю. Але збереження або збільшення бюджету за рахунок завищених податкових ставок — негативне явище. Вона лише приносить плоди на перших податкових надходженнях. На довгостроковій перспективі це позначається негативно, так як падає виробництво, росте безробіття, а з нею зростає і навантаження на бюджет.

Що таке кейнсіанство

Бюджетно-податкова (фіскальна) політика держави, на думку багатьох економістів, є найбільш діючим інструментом впливу на економіку. На відміну, наприклад, від монетарної або кредитно-грошової. Цей напрямок в економічній науці отримало назву «кейнсіанство» від прізвища відомого економіста Дж. М. Кейса. Аргумент їх в тому, що всі інструменти цієї політики впливають на економічну ситуацію.

Приклад впливу на економіку

Приклад — вплив державних закупівель на поведінки гравців ринку. Припустимо, держава додатково придбало товарів на суму в мільярд. Нагадаємо, що товаром є не те, що можна фізично відчути. До цієї категорії можна віднести зростання фонду заробітної плати працівникам бюджетної сфери, що досягається шляхом збільшення обсягу їх діяльності. Через відкриття додаткових вакансій лікарям, наприклад. Далі цей мільярд потрапляє в економіку, збільшуючи на цю ж суму дохід продавців (лікарі в цьому прикладі також виступають як продавці). Цей мільярд розподіляється на споживання та заощадження. Природно, частина цієї суми залишиться у ринкових гравців на збереженні, тим самим збільшивши загальне заощадження. Але психологічний ефект, на думку Кейнса, полягає в тому, що люди збільшують дохід по мірі росту витрат. Але пропорційно коефіцієнти різні. Таким чином, із збільшенням, наприклад, доходу на 20 відсотків витрати збільшуються на набагато меншу суму.

Види бюджетно-податкової політики держави

В першу чергу вони залежать від фази циклу економічного розвитку. Їх два. При фазі рецесії, або падінні, економічних показників застосовують стимулюючу політику. Але не завжди тільки спад згубний для країни. Іноді швидкий підйом, пов'язаний з різкою зміною макроеноміческой ситуації, може сприяти негативному розвитку в майбутньому. Як приклад можна привести різке падіння російської валюти в два рази в 2014-2015 рр. Знецінення рубля негативно позначилося лише на російських виробниках, які закуповували товари в доларах. Це призвело до напливу покупців з ближнього зарубіжжя, які буквально змітали «подешевшали» для них в два рази товари. Зовні стався величезний підйом продажів, але всі розуміли, що це після розпродажу всіх товарів на складі негативно відіб'ється на економіці. Щоб запобігти подібним ситуаціям, застосовують стримуючу фіскальну політику.

Стимулююча політика

Напрямок бюджетно-податкової політики держави при стимулюванні орієнтоване на збільшення ділової активності і зростання продажів. А також на зниження рівня безробіття. Це досягається шляхом зниження податків, повної їх скасування в певній галузі чи регіоні, а також збільшення державних закупівель деяких товарів і послуг.

Стримуюча політика

Бюджетно-податкова політика держави при стримує моделі поведінки спрямована, навпаки, на утриманні розвитку. Справа в тому, що іноді відбувається бум в певній галузі. Приклад з знецінюємо валюти далеко не єдиний. Взяти хоча б той же бум будівельного ринку в Росії в 2000-х. Він привів до сильного дисбалансу в економіці. Це розігнало рівень інфляції. Постраждали працівники інших сфер. Наприклад, усі бюджетники, середня зарплата яких сильно відстала по країні. Для запобігання подібних ситуацій і потрібні інструменти стримування. Збільшення податків у певній сфері, скорочення державних замовлень і закупівель і є такими важелями впливу.

Способи впливу на економіку

Виділяють також основні напрямки бюджетно-податкової політики держави за способом впливу на економіку:

  • дискреційна фіскальна політика;
  • автоматична фіскальна політика.

Перша є свідомим зміною виконавчої влади обсягу закупівель, податків для стабілізації.

Автоматична фіскальна політика

Уже вбудована в систему і працює автономно. До її інструментів відносяться прибуткові податки, податки на прибуток, непрямі податки, допомоги по безробіттю, пенсії.

Цікавий факт: в США до автоматичної фіскальної політики відносяться допомоги фермерам. У Росії ж це поодинокі субсидування, що залежать від волі виконавчих влади, які при нестачі бюджету урізують допомогу сільському господарству.

Бюджетно-податкова політика держави дуже ефективна при прогресуючої шкали оподаткування. Тоді зменшуються дисбаланс і перегини в економічній і соціальній сферах. Яскравий приклад - Швеція, яка до автоматизму довела таку систему. Там підприємства і громадяни, які мають низький рівень прибутку і доходу, звільняються від податків. Крім того, деякі з них навіть отримують підтримку і субсидування. А ті корпорації, які мають надприбутки, оподатковуються, які іноді переходять позначку в 50 відсотків. Все це веде з зниження соціальної диференціації і, отже, до зниженою небезпеки революційних подій і хвилювань.

Єдина податкова ставка на всі галузі виробництва, навпаки, збільшує дисбаланс в економіці, призводить до збільшення диференціації суспільства. Це відображається не тільки на політичному становищі, приводячи до зростання опозиції, але і знижує купівельну спроможність громадян. Так як мала частина підприємців, що утримують велику частину доходів країни, неминуче виводить свої капітали з економіки, знижуючи грошовий фонд. Відновлення нестачі ліквідної валюти призводить до неминучого зростання емісії грошей, що призводить до високого рівня інфляції. Маховик розкручується до повного колапсу економіки. Підсумок - дефолт і повний крах усіх сфер суспільного життя.

Що стосується допомоги по безробіттю, пенсії, субсидії малозабезпеченим громадянам, то вони повністю залежать від стану економіки. Від того, наскільки ефективно збираються податки. Тому потрібно грамотно підходити до цього питання. При підвищенні податків багато підприємства можуть не витримати навантаження. Це призводить до їх закриття. Поповнюється армія безробітних і малозабезпечених громадян, а підприємство перестає сплачувати податки. Але і їх низький рівень призводить до дефіциту бюджету. Тим самим відчувається нестача грошей для соціального захисту непрацездатного населення.

У розвинених країнах економіка лише на одну третину регулюється за рахунок вбудованих стабілізаторів. Решта - за допомогою дискреційної фіскальної політики.

Таким чином, можна зробити висновок, що для успішного функціонування всієї економічної системи потрібна грамотна фінансова політика держави. Бюджетна податкова є ключовим інструментом для вирішення цього завдання.