Будь підприємницької діяльності притаманні певні ризики. Вони розрізняються за джерелом, обставинам появи і терміну, а також за методами оцінки та аналізу. Існує певна класифікація ризиків, яку слід розглянути на різних прикладах.

Загальний опис

Для класифікації ризиків необхідна їх систематизація на базі якихось загальних параметрів. За допомогою такого механізму процес аналізу стає набагато простіше. Для групування можна виділити певні підстави:

  • період появи
  • особливості обліку
  • обставини появи
  • область формування
  • особливості наслідків.

Якщо система класифікації ризиків базується на період появи, то їх можна розділити на ретроспективні, поточні, перспективні. За умови дослідження першої групи і їх особливостей можна проектувати отриману інформацію на перспективні і поточні.

Класифікація ризиків відповідно до обставин появи передбачає такі різновиди:

  • Політичні, тон яким задає ситуація політичного характеру, що надає безпосередній вплив на бізнес. У числі таких моментів можна виділити закриття кордонів, митні заборони та інші.
  • Комерційні або економічні являють собою такі ризики, які не перебувають у залежності від неоптимальною економічної ситуації в рамках держави або організації. Підприємства найчастіше стикаються з дисбалансом у ринковій кон'юнктурі, складнощами виконання платіжних зобов'язань своєчасно, з змінними умовами в управлінні.

Особливості обліку

Класифікація економічних ризиків, в залежності від особливостей обліку, дозволяє зробити такі комбінації:

  • Зовнішні ризики не знаходяться в прямому взаємодії з функціонуванням організації або аудиторією, яка є для неї контактної. Мова йде про фізичних та юридичних осіб, різних соціальних групах, які вступають з компанією у взаємодію тим або іншим чином. В даному випадку до уваги необхідно брати досить велика кількість різноманітних обставин – політичних, економічних, соціальних, а також інших.
  • Класифікація ризиків на внутрішні пов'язана з певними особливостями роботи компанії, а також її контактною аудиторією, за рахунок чого вони і з'являються. На ступінь їх прояву безпосередній вплив надає ділова активність керівної ланки компанії, вектора розвитку активності в маркетинговій сфері, а також виробничого потенціалу, технічного оснащення та інших моментів.

Залежно від наслідків

Класифікація ризиків в залежності від наслідків отримає наступний вигляд:

  • Чисті та прості ризики завдають шкоди бізнесу з максимальною часткою ймовірності, а виникають в результаті військових дій, катаклізмів, катастроф і подібних факторів.
  • Динамічні і спекулятивні ризики — характеризуються загрозою втрати прибутку, але вони можуть принести дохід в порівнянні з передбачуваними результатами. Вони з'являються у зв'язку з нестабільністю ринкової кон'юнктури, курсовими стрибками, нововведеннями в податковому законодавстві, а також інших.

Область формування

Коли класифікація ризиків побудована на такий параметр, як область формування, то ми отримаємо саму велику групу серед усіх. Слід розглянути кожен з видів:

  • Виробничі ризики пов'язані з тим, що організація виявляється не здатною реалізувати плани і порушує договори за обсягами запланованого виробництва продукції, товарів або послуг із-за неоптимальною зовнішнього середовища, а також некоректного використання технологій, оборотних і основних засобів, робочого часу і сировини. Причинами появи подібних ризиків найчастіше стають витрати на підвищені податки, підвищення рівня виробничих витрат, разлаженная система роботи з постачальниками, певні збої в апаратної частини та інші. У цьому випадку від зазначених параметрів і залежить класифікація підприємницьких ризиків.
  • Комерційні пов'язані зі збутом послуг і товарів, що організація сама виробляє або закуповує. Подібні ризики можливі із-за того, що зменшується обсяг продажів у результаті нестабільної кон'юнктури, втрати товару при використанні, зростання вартості при закупівлі та інших. У цьому випадку класифікація підприємницьких ризиків залежить від факторів, які їх викликали в першу чергу.
  • Фінансові ризики говорять про можливості складнощів з реалізацією фірмою своїх фінансових зобов'язань, що часто пов'язано з падінням цін інвестиційно-фінансових портфелів у зв'язку з нестабільністю курсів валют, а також перебоїв з операціями по платежах.
  • Страхові ризики виникають в результаті обставин, які передбачаються при укладенні договору страхування, підсумком чого є зобов'язання страховика по виплаті відшкодування обумовленого розміру. Сутність та класифікація ризиків у даному випадку цілком зрозуміла, тому слід визначитися з наслідками. В даному випадку під ними розуміється збиток, пов'язаний з неякісною страхової роботою, яка передує укладенню договору. Ці ризики з'являються з-за некоректність встановлення страхових тарифів і невірному підході страхувального особи до процесу.

Виробнича діяльність

Поняття і класифікація ризиків в залежності від виробничої діяльності може виявитися такою:

  • організаційні ризики, що формуються за рахунок наявності в системі менеджменту організації та працівників певних прорахунків, а також із-за відсутності чітко вибудуваної системи контролю, тобто вони пов'язані з порушеннями у внутрішніх бізнес-процесах окремо взятого підприємства
  • ринкові ризики виявляються можливими в результаті нестійкості економічної кон'юнктури: втрата ліквідності, падіння попиту на продукцію, певні грошові збитки, пов'язані зі стрибками вартості товарів
  • кредитні ризики можуть бути пов'язані з тим, що партнер організації виявляється не здатним виконати умови, прописані в кредитному договорі. Навіть класифікація банківських ризиків може включати такі моменти, так як вони пов'язані з дебіторською заборгованістю або ринком цінних паперів
  • юридичні характерні для ситуацій, коли під час операції в розрахунок не прийняли законодавчу базу, або в результаті введених в законодавство поправок (тут можна відзначити і такий момент, як ризик розбіжності пунктів законодавства в різних країнах, а також неправильне формулювання документації)
  • класифікація ризиків передбачає і наявність категорії техніко-виробничих або екологічні, які характеризуються ймовірністю утрати, що наноситься навколишньому середовищу, аварій та пожеж, якихось збоїв через порушення в процесі проведення монтажних та проектних робіт.

За наслідками

Залежно від наслідків можна виділити цілком певні види ризиків. Допустимий ризик пов'язаний з прийняттям рішення, в разі нереалізації якого підприємство може зіткнутися з фінансовими втратами. В рамках зазначеної області можуть намітитися збитки для бізнесу, які не перекривають планованого рівня доходу. У разі критичного ризику йдеться про збитки, які можуть помітно перевищувати прибуток. У такій ситуації компанія може зіткнутися з втратою коштів, вкладених в проект раніше. Визначення ризику катастрофічного характеру передбачає, що організація стоїть на порозі банкрутства, а збитки іноді рівні майновому стану всієї фірми. Такий ризик може бути пов'язаний з будь-якою ситуацією, яка представляє для людини небезпеку.

Методи оцінки ризиків

Класифікація, наведена вище, дає базу для проведення грамотного аналізу та оцінки ризиків. Однак для початку слід визначитися з цим поняттям. Методи оцінки ризиків являють собою сукупність робіт систематичного характеру, спрямованих на відстеження факторів і різновидів ризиків, а також на їх кількісну оцінку. Принцип оцінки ризиків передбачає, що є тісний взаємозв'язок між кількісним і якісним показником.

Допоміжні інструменти

Тепер, коли визначення ризиків дано, можна розглянути базову інформацію, яка може бути застосована для їх аналізу та оцінки. Для цього можна використовувати:

  • структуру і штатний розпис компанії
  • бухгалтерську звітність
  • договори
  • карту технологічних потоків
  • собівартість вироблення продукції
  • плани компанії фінансово-виробничого характеру.

За допомогою якісного аналізу ризиків оцінювач може визначити чинники, що стимулювали появу ризику, а також виявити, які стадії виробництва пов'язані з його виникненням. Оцінювачу вдається встановити можливі області ризику, розкрити ризики, які супроводжують діяльність підприємства, а також провести роботу з виявлення ймовірних прибутків і збитків виникнення ризиків. На такій стадії оцінювач повинен визначити центральні типи, які роблять безпосередній вплив на діяльність підприємства, тобто віднести ризик до того чи іншого типу відповідно до класифікаційними розподілом, для якого представлена ​​характеристика. Економічні ризики або інші види виявляються саме на цій стадії. Такий метод оцінки та аналізу застосуємо для того, щоб допомогти в швидкому відстеженні рівня ризикованості за якісним і кількісним складом ризиків, а потім вибрати певну стратегію подальших дій.

Слово про кількість

Ступінь ризику, що отримується в результаті проведеного якісного аналізу, дає базові компоненти для кількісного аналізу. Виходить, що оцінюються тільки ті ризики, які фігурують у відповідній операції алгоритмів прийняття рішень. Оцінювачем буде отримано числовий показник величини кожного з ризиків, а також показник в цілому, що дозволить визначити загальний шкоди і дати вартісну оцінку, коли вже є факт завданої шкоди. Далі ним буде запропонований комплекс дій, спрямованих на нейтралізацію ризиків з обов'язковим зазначенням фінансових розрахунків. При використанні кількісного методу визначення такого показника, як ступінь ризику, оцінювач отримує можливість для його формалізації і звернення до певного інструментарію. Найбільш частотні методи в роботі - це статистичні, метод аналогів, метод експертних оцінок і аналітичні методи.

Статистичні методи

З їх допомогою можна виявити потенційну можливість появи збитків. При цьому базою для оцінки служить статистична інформація минулого періоду, яка допомагає визначити область можливої ​​шкоди. З її допомогою можна систематизувати ситуації і параметри в межах конкретного підходу. Для їх використання потрібно застосовувати імовірнісні характеристики.

Метод оцінки ймовірності дозволяє отримати схематичну оцінку можливості використання певного рішення за допомогою обчислення частки виконаних і невиконаних рішень у всій сукупності прийнятих рішень.

Дерева рішень використовуються як інструмент оцінки ризиків ситуацій, в яких відстежується кількість можливостей для розвитку. Їх використовують в тих випадках, коли рішення, прийняті в конкретний момент часу, спираються на ті рішення, які приймалися раніше. В даному випадку задається певна схема для ситуацій в майбутньому.

Метод аналізу імовірнісних розподілів потоків платежів передбачає можливість змін вартостей потоків платежів.

Імітаційне моделювання є актуальним методом для ситуацій, коли немає можливості проводити реальні експерименти або виникають складнощі зі збором статистичної інформації. Фактичні дані замінюються величинами, що генеруються комп'ютером.

Аналітичні методи

Класифікація фінансових ризиків, як і всіх інших, піддається дослідженню за допомогою аналітичних методів. З їх допомогою можна спрогнозувати ймовірний збиток за допомогою математичних моделей. Найчастіше їх використовують для оцінки інвестиційних проектів.

Аналіз чутливості дозволяє вивчити взаємозв'язок кінцевого показника і варіацій значень показників, які включені в його визначення. Цей метод призначений для демонстрації того, як змінюється підсумковий показник в разі зміни початкових параметрів.

Метод достовірних еквівалентів призначений для коригування значень грошових потоків за допомогою множення на понижуючі коефіцієнти, для кожного з яких є певна характеристика. Економічні ризики при цьому стають більш зрозумілими не присвяченому людині.

Метод коригування норми дисконту з урахуванням ризику є найбільш частотним методом, тому визнаний базовим. Він має таку особливість, як зміна базової норми дисконту, що оцінюється як мінімально ризикованою. Процес регулювання передбачає поповнення величини необхідної премії за ризик.

Метод експертних оцінок

Визначення ризику даними способом являє собою сукупність методів логічного і математично-статистичного характеру для аналізу відповідей від певної кількості фахівців. З його допомогою можна застосувати професійні знання експертів і їх чуття на однаковому рівні. Цей метод можна застосовувати в разі відсутності інших джерел інформації. Проблема з його використанням пов'язана зі складнощами вибору фахівців для проведення опитування.

Метод аналогів

Даний варіант застосовується лише в тому випадку, коли всі не підходять. Оцінювач в своїй роботі аналізує базу даних об'єктів аналогічного виду, що дозволяє йому відстежувати характерні взаємозв'язки і проектувати їх безпосередньо на оцінюваний об'єкт.

Приклади ризиків

Банк дає добро на одну з кредитних ліній в галузі сільського господарства на суму понад 10 мільйонів доларів. Клієнтом є великий агрохолдинг, має хорошу репутацію, що не допускав прострочень. Так як кредитна лінія аналогічна попереднім, її схвалили без проблем дуже оперативно, адже страхова компанія дала добро на це. Але літо виявилося спекотним, зерно висохло, немає продукції для реалізації, тому і платити по кредиту нічим. Переговори проходили в умовах розгляду різних варіантів виходу з ситуації - від реструктуризації боргу до отримання страховки за цим замовнику. Якщо довелося б звернутися в страхову компанію, то це стало б причиною підвищення відсотка оплати за страховку в майбутньому. Результатом цього став вибір оптимального варіанту - погашення боргу ліквідним зерном, яке реалізували за допомогою фірм-трейдерів. У цьому випадку процентна ставка по страхуванню ризиків не змінилася, навіть з урахуванням необхідності переговорів з трейдерами.

Банківська гарантія

Якщо банк дає згоду на банківську гарантію, то дебітори беруть на себе певні зобов'язання – депозит певної суми на рахунку в банку та комісія, що значимо для ряду підприємств. В даному випадку потрібно врахувати особливості клієнтів, щоб проявити максимальну гнучкість для визначення мінімальної суми банківської гарантії і розподілу витрат по комісії. В результаті проведеного аналізу фінансової звітності клієнтів представниками банків була складена класифікація факторів ризику, в результаті чого дебіторів поділили на 4 категорії:

  • Підприємства з мінімальним ризиком, яким не потрібна гарантія від банку для узгодження суми кредиту, допустимої для них.
  • Компанії з допустимим рівнем ризику. Для них була потрібна гарантія банку в розмірі 50% від припустимого кредиту.
  • Фірми, які відрізняються значними ризиками. Банківська гарантія для них передбачала покриття всієї суми кредитного ліміту.
  • Невеликі за оборотом молоді підприємства, які працюють в рамках передоплати.

За допомогою такої класифікації стало можливо повністю звести обсяг банківської гарантії до залежності від того, яка кредитна політика обрана фірмою, а також, про яке грошовому обороті йдеться.

Навіть з урахуванням всього вищесказаного може використовуватися і інша класифікація фінансових ризиків, яка виявиться більш ефективною в умовах, що склалися.