Комерційні банки вже давно стали найбільш значущим ланкою банківської системи країни. Вони беруть на себе основні завдання, пов'язані з обслуговуванням господарюючих суб'єктів і населення. Комерційний банк виконує функцію «магніту» для грошових коштів - депозитів, через що часто такі установи називають депозитними банками. Цей термін особливо прижився в Англії.

Принципи діяльності

Основні функції комерційних банків полягають у роботі в межах наявних на поточний момент ресурсів. Під цим можна розуміти, що надання кредитів, а також здійснення інших операцій проводиться в обмеженому режимі. Зазначений принцип в роботі банків може реалізовуватися тільки за умови постійного контролю за кількісними та якісними відповідністю мобілізованих ресурсів і характеру їх застосування. Подібні підходи дозволяють посилити конкуренцію банків в питаннях залучення клієнтів, а також здійснити розширення бази для депозитів. Так поліпшується якість обслуговування клієнтів, підвищується ефективність використання ресурсів банку, диверсифицируются банківські операції та інше.

По суті, комерційні банки - це незалежні і юридично самостійні кредитні організації. Цей принцип є другим основним для їх діяльності. При тому, що функціями комерційних банків є такі процедури, як забезпечення свободи дій в плані залучення ресурсів, а також розміщення мобілізованих коштів, вони також повністю відповідальні за економічні результати своєї діяльності. Тобто на організацію цілком лягає весь ризик від банківських операцій.

Функції комерційних банків в економіці забезпечують і дію третього принципу діяльності - з клієнтами підтримуються ринкові відносини. При виборі клієнтів і для банку актуальними стають такі ринкові критерії, як ризик, ліквідність і прибутковість.

Ще один принцип діяльності диктується його юридичної самостійності і економічною незалежністю. Під цим розуміється наступне: регулювання його діяльності можливо виключно при використанні економічних методів, але не адміністративні. Держава диктує певні правила гри, а все інше робиться вже банківськими структурами. Самі комерційні банки розробляють і здійснюють власні кредитні, інвестиційні та депозитні проекти. Коригування поведінки банків на ринках проводиться регулюючими органами, які в будь-який момент можуть змінити правила, встановлені раніше, однак вони не мають права давати прямі вказівки щодо особливостей розміщення або залучення ресурсів.

База для діяльності

Основні функції комерційних банків досить різноманітні:

  • посередництво у кредитуванні, тобто вільні на даний момент фінансові активи мобілізуються і надаються у тимчасове користування на умовах строковості, платності і зворотності підприємствам, населенню і державі в цілому
  • до функцій комерційного банку відноситься посередництво в реалізації розрахунків і платежів у господарстві
  • виробництво кредитних грошей
  • посередницькі послуги в інвестиційній сфері на базі емісійно-засновницької діяльності
  • надання консультаційних послуг, а також фінансової і економічної інформації.

Як це працює?

Тимчасово вільні фінансові активи, сконцентровані в комерційних банках, переходять в статус позичкового капіталу. За рахунок таких коштів банками надаються кредити економічним суб'єктам різних рівнів. До функцій комерційного банку відносяться посередницькі послуги для бюджету, підприємств, установ і населення в проведенні платежів і розрахунків. Особливою функцією можна назвати випуск в обіг знарядь кредитування, за допомогою яких забезпечується депозитно-позичкова емісія.

Роль банків у формуванні грошової маси досить велика. Функції діяльності комерційного банку забезпечують можливість замінити гроші як засіб обігу, платежу, накопичення. А це впливає на величину грошової маси і стан грошового обігу в цілому. Емісійно-засновницька функція комерційних структур полягає в значному посередництва у випуску і розміщення облігацій та акцій корпорацій. При тому, що банки мають у своєму розпорядженні істотним обсягом економічної інформації, вони можуть консультувати своїх клієнтів з багатьох питань економічного і фінансового плану. Розвиток ринкових відносин в сфері народного господарства призводить до збільшення ролі саме цих функцій.

Банк і держава

Основні функції комерційних банків такі, що їх діяльність стає об'єктом державного регулювання. Щоб вийти на банківський ринок, потрібна ліцензія. У Росії передбачається можливість видачі таких видів ліцензій:

  • на здійснення операцій, у яких використовуються засоби в національній валюті, без права на залучення грошові кошти від фізичних осіб у вклади
  • на здійснення операцій в національній та іноземній валюті без права залучати вклади від фізичних осіб
  • на те, щоб залучати у вклади і розміщувати дорогоцінні метали. Подібна ліцензія при необхідності видається з документом з пункту 2 при виконанні відповідних умов.

Коли структура відпрацює два роки з позитивною динамікою, функції комерційних банків можуть бути істотно розширені за рахунок отримання від Центрального банку ліцензії на право залучати грошові кошти в національній та іноземній валюті від населення у вклади. Добре себе зарекомендували великі установи універсального типу можуть розраховувати на отримання генеральної банківської ліцензії, що дає їм право на створення закордонних філій або придбання частки статутного капіталу кредитних організацій, які не є резидентами.

Що можна робити за законом?

Російське законодавство дозволяє поєднувати традиційні функції центрального і комерційних банків з професійною діяльністю на ринку цінних паперів. Для цього потрібне отримання ліцензії в Федеральної комісії з ринку цінних паперів. За діяльністю комерційних банків постійно стежить Банк Росії, при невиконанні ними якихось функцій він має право відкликати ліцензію, видану раніше.

Хто може стати засновником?

У якості засновників комерційних банків можуть виступити юридичні або фізичні особи країни, які зацікавлені в створенні такої структури і готові взяти участь в процесі формування його статутного капіталу. Вимогою до засновнику у вигляді юридичної особи є наявність стабільного фінансового стану, достатньої кількості власних коштів для формування статутного капіталу нової фінансової структури, а також відсутність заборгованостей по платежах до бюджету. Для фізичної особи основною вимогою є відсутність судимостей, а також підтвердження доходів за допомогою податкових декларацій.

Ринкове господарство РФ таке, що в його структурі банки виступають в якості господарських товариств. В цьому ракурсі вони можуть формуватися в будь-якої організаційно-правовій формі, що підтверджує і федеральний закон «Про банки і банківську діяльність». При цьому використовується традиційні поняття і функції комерційних банків.

У Росії переважають банки, які створюються у формі ТОВ. Для такої структури статутний капітал формується на базі паїв. Для кожен учасник має певний розмір частки, який прописаний в установчій документації. Свою частку в статутному капіталі учасник може продати або поступитися одному або декільком учасникам. Особливим чином в статуті слід відобразити інформацію, яка стосується відчуження частки третій особі. Вихід з частки при використанні форми ТОВ може бути проведений в будь-який момент і без попередження інших учасників.

Ступінь відповідальності

Для засновників банку можна підвищити відповідальність за зобов'язаннями при використанні такої організаційно-правової форми, як товариство з додатковою відповідальністю. Для кожного учасника в цьому випадку розмір частки в складі статутного капіталу передбачається установчої документації. В даному випадку учасники несуть відповідальність у вигляді субсидій перед банком своїм майном в кратному розмірі до вартості зроблених внесків. В установчій документації також прописується розмір додаткової відповідальності з порядком її виконання, з цього і випливає саме поняття і функції комерційних банків. Якщо один з учасників ТДВ збанкрутував, то його відповідальність поділяється між усіма іншими учасниками пропорційно зробленим внескам.

Акціонерне товариство

Акціонерний банк є комерційну організацію, у якій статутний капітал ділиться на певну кількість акцій, які служать в якості посвідчення обов'язкового права акціонерів щодо організації. Учасники товариства не несуть відповідальності за зобов'язаннями банку, але несуть ризики збитків, пов'язаних з основною діяльністю, в межах вартості акцій, що належать їм.

Сутність і функції комерційних банків припускають, що банк не буде нести відповідальності за зобов'язаннями перед акціонерами, проте він повністю відповідальний за зобов'язаннями перед кредиторами, вкладниками та акціонерами всім майном, що належить йому.

Якщо акціонерний банк формується за принципами відкритого акціонерного товариства, то допускається відкрита підписка на випущені їм акції, здійснюючи вільний продаж. У банку є право емітувати акції прості або привілейовані - на пред'явника або іменні. Звичайні акції, незалежно від часу їх випуску, повинні обов'язково мати однакові номінальну вартість, надаючи власнику єдині права. Завданням привілейованих акцій не є поява у власника права голосу, але з їх допомогою можна отримати пріоритет в отриманні доходів від банківської діяльності в розмірах, які вказуються заздалегідь в статуті банку, рішеннях зборів акціонерів та інших.

Номінальна вартість всіх видів привілейованих акцій не повинна бути більше 25% від статутного капіталу. До функцій комерційного банку відносяться і такі процедури, як емісія акцій і збільшення початкового капіталу. При емісії акцій потрібно обов'язково зареєструвати їх в центральному банку країни. У акціонерів комерційних банків у формі ВАТ є право на відчуження належних їм акцій без узгодження з іншими акціонерами способом вільної їх реалізації на фондовому ринку.

При створенні фінансової установи у вигляді закритого акціонерного товариства у нього немає права на формування відкритої підписки на акції або їх пропозиція іншими способами широкому колу осіб. У закритому акціонерному банку не повинно бути більше 50 акціонерів. Якщо їх кількість більше, то банку дається рік на перетворення у відкрите акціонерне товариство, інакше його ліквідують в судовому порядку. Для закритого акціонерного банку розподіл акцій проводиться тільки серед його засновників або кола осіб, визначеного заздалегідь.

Управління

Сутність і функції комерційних банків були викладені, тепер можна сказати про управління цими структурами. Вищим органом служить загальний збір учасників або акціонерів, який щорічно скликається для вирішення питань, пов'язаних зі зміною статуту банку, статутного капіталу, розподілу доходів, визначення підсумків діяльності за попередній період, обрання Ради та інших. Якщо в акціонерів банку є більше 100 голосуючих акцій, то створюють лічильну комісію, склад якої пропонується Радою директорів, а твердження виробляється загальними зборами.

Поточна діяльність, функції і операції комерційних банків визначаються або колегіальним виконавчим органом, або одноосібним. До його компетенції належать питання керівництва, пов'язані з поточною діяльністю структури. Контроль господарсько-фінансової діяльності установи здійснюється за допомогою ревізора або ревізійної комісії, яка обирається на загальних зборах акціонерів. Завданнями ревізора або комісії є перевірка результатів роботи банку за рік чи інший період, як за власною ініціативою, так і відповідно до рішення загальних акціонерних зборів. На загальних зборах власників акцій банку стверджують аудитора банку, а також розмір оплати наданих їм послуг. Кількість наявних у банку відділів залежить від його розмірів і характеру діяльності, різноманітності і складності послуг, які надаються клієнтам.

Функції комерційних банків є важливим джерелом фінансових коштів для державного бюджету, окремих громадян і недержавних об'єктів.