Різні види розрахунків проводяться між сторонами майнового відносини або ж за участю будь-яких третіх осіб, а точніше кажучи - кредитної організації. Подібні процедури на сьогоднішній день повністю регламентовані різними нормами галузевого права, і в першу чергу це відноситься до фінансового і цивільного, що створює разом комплексний інститут.

На сьогоднішній день існують найрізноманітніші види розрахунків, але найбільш широким поширенням користуються два основних. Це безготівкові та чекові. Розглянемо їх докладніше.

безготівкові

Безготівковий грошовий обіг являє собою певну суму платежів, які проводяться за допомогою перерахування грошей через банківські р / с в формі стандартної записи на рахунках.

Така процедура відрізняється наступними перевагами:

  • можливість забезпечення максимально ефективного контролю над грошовим обігом;
  • значне розширення кредитних можливостей, доступних традиційної банківській системі;
  • істотне прискорення обороту грошових коштів і матеріальних ресурсів.

При цьому варто відзначити, що значення подібних розрахунків є досить великим, так як в першу чергу вони забезпечують концентрацію ресурсів усередині банку. Тимчасово вільні фінанси різних компаній, які на даний момент зберігаються всередині певного банку, є один з доступних для використання джерел кредитування. Також варто відзначити, що зазначені види розрахунків сприяють нормалізації кругообігу коштів в сучасному народному господарстві, що теж є важливим фактором.

Чітке розмежування готівкового і безготівкового оборотів дозволяє створити такі умови, які могли б максимально полегшити планування грошового обігу. Постійне розширення цієї сфери допомагає максимально точно встановлювати розміри емісії, а також подальшого вилучення готівкових коштів з обороту.

Можна виділити кілька основних принципів, які регулюють такі види розрахунків з постачальниками та підрядниками, а також будь-якими іншими особами:

  • правовий режим проведення платежів і розрахунків;
  • проведення розрахунків через банківські рахунки;
  • підтримання рівня ліквідності на тому значенні, при якому може бути забезпечено постійне проведення платежів;
  • наявність згоди на проведення платежу з боку платника;
  • принцип терміновості проведених процедур;
  • контроль кожним з учасників операцій, що проводяться за правильністю їх здійснення, а також за дотриманням заздалегідь встановлених положень про їх порядок;
  • майнова відповідальність кожної особи за дотримання умов, встановлених укладеним договором.

Щоб використовувати такі види розрахунків з постачальниками та підрядниками, а також іншими особами, банки повинні відкривати в інших організаціях спеціалізовані кореспондентські рахунки. Крім того, для проведення подібних операцій кожен банк в обов'язковому порядку повинен мати додатковий кореспондентський рахунок в ЦБ РФ.

Після цього у клієнтів установи з'являється можливість використовувати найрізноманітніші види і форми розрахунків, і при цьому вони отримують можливість відкриття будь-якого з таких рахунків:

  • розрахунковий. У переважній більшості випадків відкривається різними комерційними організаціями і підприємствами, що ведуть діяльність відповідно до принципу самоокупності. Якщо відкривається одночасно кілька таких рахунків, то в такому випадку один з них виділяється як «рахунок по основній діяльності».
  • Поточний. Найчастіше відкривається підприємствами, установами, організаціями або юридичними особами, які фінансуються за рахунок бюджету. Зокрема, мова йде про некомерційні організації на зразок шкіл, інститутів і т. П.
  • Для юридичних осіб та організацій, які є систематичними боржниками перед податковою інспекцією, відкриваєтьсяспеціальний рахунок неплатника по податках. який додається до вже існуючих. При цьому варто відзначити, що всі види і форми розрахунків за попередніми рахунками припиняються, і всі надходження починають відбиватися тільки на новому, так як завдяки їм будуть погашатися податкові борги.

Списання може здійснюватися за розпорядженням власника або ж без нього в ситуаціях, передбачених чинним законодавством, причому в останньому випадку всі операції проводяться в безспірному порядку. Також воно може здійснюватися між банком і платником або ж між платником і одержувачем.

Дана процедура передбачає, що всі види і форми розрахунків організації проводяться в межах залишку на рахунку грошових коштів. Але якщо ж банк з клієнтом укладають договір про надання кредиту, то в такому випадку перший повністю бере на себе зобов'язання оплачувати в певних межах платіжні документи, якщо в особи не залишилося коштів.

Банки проводять різні операції, грунтуючись тільки на відповідній документації.

Папери, за якими проводяться різні види розрахунків з постачальниками та іншими особами, є:

  • Розпорядження платника (яким може виступати сам банк або його клієнт) про списання певної суми грошових коштів зі свого рахунку з подальшим її перерахуванням одержувачеві.
  • Розпорядження одержувача на списання грошових коштів з особового рахунку платника з подальшим перерахуванням цієї суми на рахунок, вказаний одержувачем.

При цьому варто відзначити, що документи, за якими проводяться різні розрахунки підприємства (види не мають значення), можуть оформлятися на паперових носіях або в електронному вигляді. Перерахуємо кілька основних видів розрахункових документів:

  • платіжні доручення;
  • чеки;
  • інкасове доручення;
  • акредитив;
  • електронні платежі;
  • платіжні вимоги доручення.

На паперовому носії все оформляється на спеціалізованих бланках документації, які включені в ОКУД. При цьому варто відзначити, що ті папери, за якими проводяться різні види розрахунків організації, можуть прийматися банком до виконання тільки в тому випадку, якщо вони повністю відповідають стандартизованим вимогам, внаслідок чого в них повинна міститися наступна інформація:

  • найменування;
  • номер і дата;
  • найменування платника і його банку;
  • назва отримувача.

Для повноцінного здійснення розрахункових процедур документи повинні друкуватися відразу в декількох примірниках в залежності від потреб учасників проведених операцій. Перший екземпляр в обов'язковому порядку повинен підписуватися уповноваженими посадовими особами, у яких є право розпоряджатися банківськими рахунками, і мають спеціальний відбиток печатки. Списання коштів може здійснюватися тільки на підставі первинного примірника паперів, в той час як другий є стандартною копією.

Стандартні види розрахунків приводяться у виконання після отримання всієї документації протягом одного операційного дня, при цьому термін їх дії не перевищує десять днів за винятком дати його підписання, і при бажанні клієнт може відкликати надані паперу.

Є кілька основних категорій, які передбачає основна сутність розрахунків. Види, форми проведених операцій клієнти банку вибирають самостійно в процесі підписання договорів. Відповідно до чинного законодавства, передбачаються наступні форми безготівкового розрахунку:

  • чеками;
  • по інкасо;
  • по акредитиву;
  • платіжними дорученнями.

Поняття і види розрахунків вибираються клієнтами самостійно і при цьому заздалегідь розглядаються в договорах, які вони укладають зі своїми контрагентами.

Чеки є цінними паперами, в яких платник дає розпорядження своєму банку провести оплату зазначеної суми власникові. Залежно від індивідуальних чинників можуть використовуватися найрізноманітніші види і типи таких документів.

види чеків

На сьогоднішній день прийнято розділяти чеки на дві основні різновиди - грошові і розрахункові.

Перші являють собою документ, який використовується для виплати його власнику певної суми готівкою в банку, наприклад, на заробітну плату, витрати на відрядження, всілякі господарські потреби або ж придбання необхідних продуктів. У той же час розрахункові чеки застосовуються для проведення безготівкової оплати. Даний документ має встановлену форму і містить в собі письмовий безумовний наказ з боку платника своєму банку про те, що той повинен перерахувати деяку грошову суму з його рахунку на рахунок, вказаний власником. Точно так же, як і стандартні платіжне доручення, такі документи оформляються платником. При цьому головною відмінністю тут є те, що платник його передає підприємству, тобто одержувачу оплаченої суми в момент проведення господарської операції, який потім зможе пред'явити його в свій банк для отримання коштів.

Також розрізняють ще кілька видів чеків:

Кожен з них може використовуватися, коли проводиться готівковий або безготівковий розрахунок. Поняття, види, форми чеків ми розглянули вище. Такі документи вибираються платником в залежності від того, як саме він збирається розплачуватися з їх власником, а також від деяких інших особливостей.

Чеки можуть використовуватися під час проведення будь-яких видів розрахунку. Досить часто кредитні організації випускають власні чеки, які призначаються для проведення безготівкових розрахунків, і ними користуються клієнти банків-емітентів, а також з їх допомогою можуть проводитися різноманітні міжбанківські виплати.

Оформлення чеків має здійснюватися на підставі встановленої форми. Відповідно до чинного законодавства, визначається окремий перелік реквізитів, які повинен в собі містити правильно складений чек, в той час як його форма вже вибирається виключно кредитною організацією.

В таких документах повинні бути присутніми обов'язкові реквізити, які встановлюються другою частиною ГК РФ, при цьому в ньому можуть бути присутніми і додаткові відомості, визначені специфікою сучасної банківської діяльності, а також особливостями податкового законодавства. Зокрема, вищезгадані папери повинні містити в собі наступну інформацію:

  • найменування;
  • доручення виплати певної фінансової суми;
  • найменування платника із зазначенням конкретного рахунку, з якого буде здійснюватися виплата зазначеної суми;
  • вказівка ​​валюти, в якій буде проводитися платіж;
  • зазначення дати, а також точного місця складання цього документа;
  • підпис чекодавця.

Якщо в документі відсутній будь-який із зазначених вище реквізитів, то він відразу автоматично втрачає свою силу. При цьому варто відзначити, що в чеку може бути відсутнім вказівку місця його складання, і в такому випадку він буде розглядатися як документ, підписаний в місці розташування чекодавця.

В процесі проведення чекових розрахунків сторони укладають між собою спеціальний договір, в якому встановлюється точний порядок відкриття та подальшого ведення рахунків для проведення таких операцій. Також обговорюються специфічні методи і терміни, в які повинна передаватися потрібна інформація, порядок підкріплення чекового рахунку клієнта, зобов'язання кожної зі сторін.

У кожному банку розробляються внутрішні правила проведення чекових розрахунків, унікальне зміст форми чека, терміни розрахунків, основні умови оплати, тонкощі оформлення та ще маса інших особливостей.

Як проводиться оплата?

Після того як документ надається в банк чекодержателя на інкасо для виплати потрібних коштів, оформляється процедура пред'явлення чека до платежу. Зарахування коштів по інкасувати чеку здійснюється тільки після того як вони будуть перераховані з рахунку платника, якщо інше не передбачається встановленим договором між банком і чекодержателем. Людина, що надає такий документ, не має права відкликати чек до того моменту, поки не закінчиться встановлений термін для його пред'явлення.

Платник повинен заздалегідь пересвідчитися будь-якими доступними йому способами в тому, що отриманий документ дійсно є справжнім. Порядок відшкодування збитків, які виникають через оплату з боку платника вкраденого, втраченого або підробленого чека, встановлюється відповідно до чинного законодавства РФ.

Також можна оформити протест, який складається навіть до того як закінчиться остаточний термін пред'явлення чека. Якщо документ буде представлений в останній день цього строку, то в такому випадку протест в кінцевому підсумку можна скласти вже на наступний робочий день. Варто відзначити, що чекодержатель в обов'язковому порядку повинен сповістити свого чекодавця і індосанта про відсутність платежу протягом двох робочих днів, наступних за днем ​​оформлення протесту.

Таким чином, основні види розрахунків дозволяють значно спростити процедуру оплати і зробити її загальнодоступною.