Після того як країни зазнали глобальній фінансовій кризі, сталося досить велику кількість різних змін у фінансовій сфері. В умовах чинного кризи такі проблеми, як система управління ризиками, стали одними з найбільш важливих. Зокрема, це стосується господарської діяльності фінансових інститутів, а також різних їх контрагентів, які стали особливо актуальними в наші дні.

Чому це важливо?

Однією з основних причин того, чому фінансові структури зазнали кризи, передові економісти називають саме те, що в більшості компаній була недооцінена важливість, яку має система управління ризиками, пов'язаними з використанням нових фінансових інструментів. Таким чином, можна сказати про те, що раніше управління ризиками не було настільки актуальним, як сьогодні. У Росії найбільше криза торкнулася саме ті банки, в яких була слабо розвинена система управління ризиками, так як там не було можливості вплинути на прийняття будь-яких тактичних або ж стратегічних рішень, в той час як фахівці, що працюють в бізнес-підрозділах, які не могли усвідомити повноти ризиків тих рішень, які вони приймають. Роль тих підрозділів, які займалися оцінкою ризиків, зводилася до того, щоб оцінювати вже прийняті рішення і згодом сформувати звіт.

Найменше криза торкнулася тих банків, якими була побудована грамотна система управління ризиків і які вже протягом більш ніж десяти років займалися збором, обробкою, а також аналізом інформації та подальшою оцінкою ризиків. Саме такі банки розглядають управління ризиків в якості основного стратегічного принципу, а також джерела власного конкурентної переваги ще задовго до того, як настав переломний момент. Таким чином, в нинішніх умовах часто пріоритет в комерційних банках віддається саме так званому ризик-менеджменту.

Що сюди входить?

В умовах розвитку фінансової кризи все більше і більше актуальними стає система управління ризиками на підприємстві, яка передбачає оперативну оцінку стану підприємств, які знаходяться в кредитному портфелі. У той же час важливим є також об'єктивний підхід до того, щоб виробити найбільш оптимальні умови угоди і обгрунтоване прийняття рішення про видачу або ж взяття кредиту. Рішення даного завдання просто неможливо, якщо не використовується грамотно побудована система управління ризиками на підприємстві.

Що вона собою являє?

На сьогоднішній день такі системи існують у різному вигляді практично в кожному фінансовому або навіть нефінансовому установі, але при цьому в переважній більшості випадків вони є просто формальністю, внаслідок чого є абсолютно неефективними. Коли в компанії відсутній правильно побудована система управління ризиками в митній справі та інших питаннях бізнесу, це в кінцевому підсумку стає причиною її неефективну роботу і подальшого банкрутства.

Досить висока ймовірність зміни на діючому фінансовому ринку Росії обумовлює потребу в побудові дійсно ефективної системи управління ризиками, яка повинна мати аналітичну, організаційну, операційну та, звичайно ж, комп'ютерну підтримку.

Наприклад, у вітчизняних банках часто недооцінюється роль, яку має грамотна система управління ризиками (ризик-менеджмент). Завдання організації дійсно грамотної системи знаходиться далеко не на першому місці серед діючих напрямків розвитку, і це пояснюється тим, що у вітчизняних фахівців часто просто недостатньо практичного та методичного досвіду в цій сфері, адже подібні питання почали порушуватися лише на початку 90-х років минулого століття .

Як побудувати грамотну систему?

Застосування міжнародних методів і стандартів дозволяє забезпечити значний розвиток ризик-менеджменту, перетворивши його в дійсно ефективний інструмент, який надає можливість реально оцінити всі ризики, які має і приймає на себе та чи інша компанія.

Система управління ризиками в митній справі або будь-яких інших питаннях повинна вирішувати кілька основних завдань:

  • Визначати рейтинг компанії, у якої береться або якої буде надаватися кредит. а також чи буде при прийнятті тих чи інших рішень присутні ймовірність дефолту.
  • Обґрунтовувати прийняті рішення.
  • Підвищувати якість кредитного портфеля.
  • Формувати можливість забезпечення безперервного контролю над станом кредитного портфеля.
  • Знижувати частку проблемних рішень.
  • Збільшувати ефективність організації роботи, а також мінімізувати тимчасові витрати завдяки автоматизації і стандартизації.
  • Формувати можливості для того, щоб постійно відстежувати і при необхідності своєчасно реагувати на проблеми, які можуть виникати у клієнтів.

Система управління кредитними ризиками

Якщо мова йде про банківську сферу, то в даному випадку є кілька основних блоків, які включає в себе система управління ризиками (ризик-менеджмент).

Оцінка кредитного портфеля

Органи управління банку, а також будь-який інший фінансової структури, в обов'язковому порядку повинні здійснювати оцінку кредитного портфеля, причому робити це постійно. Таким чином, можна буде удосконалити вже що використовується систему управління ризиками, яка буде відповідати чинним масштабами діяльності компанії, а також стратегічним планам.

Оцінка системи управління ризиками кредитного портфеля банку грунтується на кредитний ризик кожної окремої категорії позичальників, а також розподілу позик за всіма зазначеними категоріями. В основі угруповання кредитного портфеля в залежності від ступеня ризику на сьогоднішній день лежать основні вимоги, які встановлюються Положенням №254-П Центрального банку. Відповідно до нього в кредитному портфелі можуть міститися позики п'яти груп ризику:

Грунтуючись на результатах проведеної оцінки, а також аналізу кредитного портфеля в банку вже здійснюється подальша розробка нової кредитної політики. При необхідності можуть вноситися коригування в уже існуючу систему.

Прогнозування кредитного ризику

Сучасні банки, якими здійснюється кредитна діяльність, в процесі своєї роботи повинні не тільки забезпечити впровадження системи управління ризиками, але ще і спрогнозувати їх. На сьогоднішній день з цієї точки зору найбільш важливою проблемою є те, що у сучасних банків відсутні ефективні інструменти прогнозування рівня ризику кредитного портфеля. Особливо гостро дана проблема стоїть в складних економічних умовах, коли аудит здійснюється відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності, а керівники намагаються знизити рівень загального ризику до середньосвітового. Найбільш оптимальним рішенням даної задачі буде застосування якісно нових підходів до прогнозування - електронно-обчислювального устаткування, а також економіко-математичних методів.

Таким чином, цілі системи управління ризиками будуть включати в себе можливість планування структури кредитного портфеля, що є надзвичайно важливим, коли мова йде про ліквідність банківської установи.

Визначення гранично можливого рівня кредитного ризику

Гранично можливий рівень кредитного ризику для банку повинен спочатку фіксуватися в кредитній політиці даної установи. У цьому випадку величина його буде безпосередньо залежати від того, який саме стратегії слід банк в області управління ризиками. В процесі роботи можна буде переглядати даний показник в залежності від того, в якому фінансовому становищі на даний момент перебуває банк, яка йде економічна ситуація в країні, а також зовнішньоекономічна обстановка.

Побудова оптимальної структури кредитного портфеля

Оптимальна структура буде безпосередньо залежати від того, який був обраний гранично можливий рівень ризику. Дана структура буде формуватися на базі моделі оптимізації кредитного ризику.

Оцінка ризику прямих збитків

Система управління економічним ризиком оцінюється по кількісної та якісної ймовірності настання подій, які можуть привести компанію до збитків, і при цьому заздалегідь спрогнозувати потенційні втрати. Досить простий є також оцінка прямих, тобто вимірюваних збитків, що визначаються кількісними чином. Характеризуються такі ризики в такий:

  • Зниженням або ж повною втратою вартості активів внаслідок їх крадіжки, шахрайства, будь-яких збитків, а також збоїв і всіляких помилок операційного характеру.
  • Втратами, які є наслідком помилок в реквізитах платежів, а також списанням коштів або ж щодо некоректних контрагентів, яких в кінцевому підсумку так і не вдалося повернути.
  • Втратами з компенсацій клієнтам їх платежів.
  • Втратами по різним юридичним обставинам, які пов'язані безпосередньо з судовими розглядами або ж всілякими юридичними помилками в підписуються документах.
  • Втратами матеріальних активів внаслідок певних обставин, якими може бути пожежа, крадіжка і багато іншого.
  • Штрафами за приписами з боку органів регулювання і контролю внаслідок порушення тих чи інших нормативних актів.
  • Штрафами за приписами податкових органів та іншими втратами, які є наслідком неправильного регулювання власних податкових платежів, а також порушення встановлених правил податкового обліку внаслідок різні операційних помилок.

Кількісна оцінка ризику

Система управління ризиками в організації також оцінюється кількісно, ​​тобто коли прогнозується можливе майбутнє компанії. Розрахунок спирається в даному випадку на різні статистичні методи, а величина безпосередньо залежить від того, на якому рівні знаходиться приймається довірча ймовірність. В якості кількісної оцінки системи управління ризиками виступає кілька основних статистичних параметрів:

  • Оцінка ймовірності виникнення несприятливої ​​події на певному об'єкті ризику через те, що був реалізований конкретне джерело.
  • Статистична оцінка результату виник несприятливого події, як статистична оцінка величини можливих втрат в залежності від їх типу, які можуть з'являтися на даному об'єкті ризику.
  • Статистична оцінка виникнення можливих відхилень з певним рівнем довірчої ймовірності від оцінки можливих втрат.

Ймовірносно-статистичні технології використовуються для того, щоб визначити джерела операційного ризику, які мають характер елементів масового обслуговування. Серед таких можна виділити: виникнення технологічних збоїв або ж відмова роботи електронного обладнання, помилки з боку операціоністів в процесі обслуговування великої кількості заявок від клієнтів і багато іншого.

Складність або неможливість кількісної оцінки

Операційні ризики далеко не завжди можуть мати чітко виражену кількісну оцінку. Наприклад, через недосконалу технологію проходження документації або ж не дуже хорошої кваліфікації співробітникові банку доведеться витратити набагато більше часу для того, щоб обслужити операцію з боку клієнта. Те, що банк в кінцевому підсумку буде нести збитки від не ефективного використання наявних у нього ресурсів, очевидно всім, однак насправді ці втрати не так просто виразити в вартісному вираженні.

У такій ситуації банк повинен буде провести оцінку непряму, тобто розрахувати так звані неізмеряемих збитки. Така система управління ризиками в організації зустрічається не так часто в тому вигляді, в якому вона повинна бути, але насправді вона є необхідною у багатьох компаніях. Така система збитків розраховується від джерел або ж об'єктів операційного ризику, у випадку з якими немає можливості однозначно визначити якесь число, яке зможе охарактеризувати можливий рівень втрат.

Зокрема, такі втрати можуть виникати внаслідок:

  • Зменшення якості послуг або ж наданого обслуговування, що неминуче призводить до скорочення клієнтської бази.
  • Недоотримання доходів.
  • Втрата якості проведених банківських процесів, що провокує необхідність у виділенні додаткових коштів.
  • Втрата репутації, що також в кінцевому підсумку призводить до втрати клієнтської бази.
  • Зупинка діяльності компанії внаслідок тих чи інших несприятливих подій. Наприклад, цією подією може здати технологічний збій якогось важливого обладнання.

Як здійснюється оцінка в такому випадку?

Якісна оцінка в цьому випадку здійснюється експертно. Для того щоб забезпечити ефективне застосування системи управління ризиками, в даному випадку потрібно буде визначити критерії та фактори ризику, які актуально буде вказати в спеціалізованій таблиці, в якій міститься шкала оцінок.

Якісні оцінки досить корисно використовувати для того, щоб визначити області підвищеного ризику, а також зрозуміти, наскільки процедури здійснення тих чи інших операцій відповідають встановленим на практиці порядку.

Удосконалення системи управління ризиками призвело до того, що Базельський комітет запропонував також здійснювати оцінку умовних втрат, тобто збитків, які могла б понести компанія в процесі своєї роботи, але яких вона змогла уникнути через виникнення тих чи інших сприятливих обставин.

Якими можуть бути збитки?

Збитки від операційних ризиків в даному випадку поділяються на дві основні категорії:

  • Невеликі, які відбуваються досить часто і є очікуваними або середньостатистичними.
  • Великі, які виникають рідше, внаслідок чого в переважній більшості випадків є непередбаченими.

Середньостатистичні збитки часто вдається спрогнозувати, грунтуючись на особистому досвіді компанії, тому розвиток системи управління ризиками неминуче включає поповнення її такими прогнозами. Для того щоб визначити такі збитки, потрібно спочатку провести ретельний аналітичний облік витрат, які були викликані операційними ризиками в певних категоріях.

Оцінити ж непередбачені збитки неможливо, грунтуючись на стандартних середньостатистичних даних вашої компанії.

Для того щоб провести повноцінну оцінку ризику, банк може використовувати якісь технології, які були їм розроблені самостійно, грунтуючись на уразливості перед потенційними операційними ризиками. Такий процес в переважній більшості є внутрішнім, і нерідко містить в собі різні контрольні переліки та робочі наради, які дозволяють ідентифікувати слабкі і сильні сторони сфери операційних ризиків.

Однак в переважній більшості компаній на сьогоднішній день технології вимірювання операційних ризиків є тільки на ранній стадії розвитку навіть в основних елементах бізнесу, не кажучи про те, як виглядає система управління митними ризиками або іншими більш тонкими питаннями. У більшості зарубіжних банків використовується спеціалізована формалізована технологія вимірювання, в той час як інші тільки знаходяться на шляху в цьому напрямі. При цьому варто розуміти, що використовуються на сьогоднішній день методики є відносно простими і в основному являють собою експериментальні структури, хоча нерідко зустрічається також, наприклад, серйозно пророблена система управління ризиками, митні органи в якій ретельно розглянуті і вивчені під час взаємодії. Часто такі системи підкріплюються відповідним програмним забезпеченням.

Досить широке поширення набула технологія RAROC, яка на сьогоднішній день активно використовується найбільш просунутими банками, що працюють на міжнародному ринку. Така система використовується при розрахунку рівня прибутковості інвестицій, і передбачає облік величини ризику за допомогою зміни самої дохідності, а не величини вкладень капіталу, які передбачає компанія в процесі своєї роботи.

Варто відзначити, що в вітчизняних банках активно використовується система ARIS, за допомогою якої описуються не тільки існуючі бізнес-процеси, але крім цього реалізується також можливість використання класифікаторів різних операційних ризиків з подальшим розрахунком втрат по кожній окремій категорії ризику.