Кожна банківська установа має різними типами активів. Вони поділяються на довгострокові, прості, миттєві. Саме останні мають найвищу вплив на банківську установу. До високоліквідних активів належать готівкові кошти в касах, депозити приватних і юридичних осіб, залишки на поточних рахунках, цінні папери, іпотечні облігації, іноземна валюта, акції та інші подібні елементи. Завдяки існуванню такого параметра забезпечується стабільна і надійна робота не тільки одного конкретного банку, а й усієї фінансової системи в цілому.

високоліквідні активи

Прийматися для їх розрахунку можуть тільки такі елементи, які відповідають одночасно декільком вимогам. Насамперед, право приймати рішення, які дозволять в короткі терміни отримати за ці активи грошові кошти, має бути у відповідного банківського підрозділу. Також вони не повинні ставитися до тієї групи, яка використовується для поточного безпосереднього функціонування установи або знаходиться під обтяженням різних типів зобов'язань. Цінні папери можуть входити в високоліквідні активи організації банківського типу тільки в тому випадку, якщо вони є її власністю або отримані законодавчо закріплені можливості по управлінню подібними елементами від безпосереднього власника. Слід зазначити, що вони, в залежності від типу і особливостей, можуть ставитися до різних рівнів ВЛА. Таким чином, можна зробити висновок, що всі високоліквідні активи банку - це практично будь-які елементи, які в короткостроковій перспективі можна перетворити на готівкові кошти, і для цього немає ніяких перешкод.

Склад високоліквідних активів

Високоліквідними фінансовими активами банківського підприємства включають в себе два рівні (ВЛА-1 і ВЛА-2). Причому другий рівень також поділяється на дві підкатегорії: типу А і Б. Слід зазначити, що до ВЛА-1 не застосовується ніякої коефіцієнт дисконтування, а ось у варіанті ВЛА-2 він використовується, причому тут вже є пряма залежність від підкатегорії. Так, до ВЛА-2А відноситься коефіцієнт в розмірі 15%, а до ВЛА-2Б, в залежності від різновидів, від 25% до 50%. До іпотеки застосовується 25%, а до всього іншого - 50%. Такий підхід дозволяє оцінювати можливість будь-якої банківської організації виконувати власні зобов'язання перед клієнтами і дозволяє стабілізувати економічну ситуацію.

Що входить в ВЛА-1?

Високоліквідні активи першого рівня включають в себе чеки, готівкову валюту, кошти на рахунках філій. Туди ж відносяться суми, розміщені на рахунках Банку Росії і відповідних державних організацій інших країн, а також цінні папери різних типів, якщо вони виконують всі вищевказані вимоги або є власністю. Слід зазначити, що виступати в якості високоліквідного активу можуть і різні боргові папери, але тільки в тому випадку, якщо емітували їх країни, що мають оцінку 0 або 1. Якщо даний показник знаходиться на більш низькому рівні, то подібні папери переходять вже на другий рівень ВЛА .

Що входить в ВЛА-2?

Високоліквідні активи другого рівня, як уже було сказано вище, поділяються на дві підгрупи. Перша «А». У неї входять боргові цінні папери, які емітували країни з оцінкою 2, і покриті іпотекою облігації, випущені банками. Слід зазначити, що дані елементи можуть бути прийняті до уваги тільки в тому випадку, якщо показник знецінення знаходиться на рівні менше 10%. Друга група - «Б». Сюди також потрапляють покриті іпотекою облігації, але випущені вже юридичними особами, які не є резидентами, а також прості акції. Показник знецінення не повинен перевищувати 20%. З огляду на все сказане вище, високоліквідні активи в балансі банку є найефективнішими елементами, які можуть бути дуже швидко перетворені в готівку кошти, що забезпечує високий рівень виконання зобов'язань даного конкретного фінансової установи перед його клієнтами і кредиторами.

управління ліквідністю

Для того щоб цей елемент банку знаходився на високому рівні, необхідно на постійній основі керувати ним. Для цього існують спеціальні нормативи розрахунку миттєвої, поточної та довгострокової ліквідності, які дозволяють оцінити всю ситуацію в цілому. Контроль за цим - дуже непростий процес, так як на нього може впливати безліч всіляких чинників, про існування яких аналітик може навіть не підозрювати. Саме для того, що все-таки отримувати хоча б приблизну інформацію, і використовуються зазначені вище нормативи. Розрахунок миттєвої ліквідності має на увазі можливість виконання зобов'язань банку перед своїми клієнтами в розрізі одного операційного дня. Сума таких активів повинна бути достатньою, щоб відповідати цьому рівню пасивів. Норматив розрахунку поточної ліквідності використовується для обмеження можливостей банку, що стосуються втрати даного елемента в рамках 30 днів, а довгостроковий облік відповідає за той же показник, але вже за термін 365 діб. Подібний підхід дозволяє контролювати ситуацію на даний момент ситуацію, а також мати хоча б приблизний прогноз на досить довгий відрізок часу.

Особливості

Відповідно до чинного законодавства, якщо високоліквідні активи перестають відповідати певним вимогам, перерахованим вище, то вони все ще можуть брати участь в розрахунку, але не більше ніж на строк 30 днів. Також необхідно пам'ятати, що сумарна кількість ВЛА-2 не повинно бути вище 40% від загальної суми, а її підвид ВЛА-2Б не повинен перевищувати показника в 15%. Регулювання рівня ліквідності здійснюється кожним банком самостійно, виходячи з розроблених внутрішніх документів. Проте будь-які дії в цьому напрямі не повинні порушувати законодавство і виходити за встановлені на державному рівні рамки. Такий підхід дозволяє різним фінансовим організаціям розробляти власну методику контролю ліквідності, яка буде оптимальна саме для них.

У загальному і цілому, виходячи із запропонованої вище інформації, можна зробити висновок, що високоліквідні активи банку - це чітко регульована як самим банком, так і державою сума елементів різних типів, які об'єднані лише тим фактом, що можуть бути в будь-який час і в короткі терміни перетворені в готівку без будь-яких проблем або перешкод як з боку уряду, так і з боку інших фінансових структур або міжнародних організацій.